每季度，先提取后缴纳：
提取时：
借：所得税
贷：应缴税费——应交所得税
贵公司按季预交企业所得税，季末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入“本年利润”科目，结平各损益类科目。结转后“本年利润”科目的贷方余额为当期实现的净利润。
所得税季度末计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
季度末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
季末的次月15日内申报预缴企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
我单位是按季度预缴所得税，是季度末结转还是年末结转？
Simone
发布于 2024-10-17 00:13:08
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